AFP福利部分考点讲解：基本养老金的计发

​　　基本养老保险作为一个人退休养老时最主要的经济来源，但是很少有人知道现在每月我们和单位缴纳的养老保险在我们退休的时候可以领多少钱？今天我们就来一起学习城镇企业职工基本养老金的计发。希望大家掌握其中几个重要的概念，并在此基础上更好地理解公式，更有依据地规划自己的养老生活。

　　城镇企业职工基本养老金的计发有几个重要的概念，他们分别是：个人指数化工资，缴费年限，退休年龄，个人缴费等。

　　首先，我们先来了解养老金的发放水平都受哪些因素的影响，①是社会经济发展水平，我们养老金的发放水平会随着社会经济的发展的而逐步提高，大家想想，如果咱们的养老金一直不变的话，那将是多么可怕的一件事情。比如八九十年代的时候，一个人一个月工资只有四五十元钱，可以够一家人花一个月，而现在四五十元钱能干什么？别说一家人，能够我们一个人花一天就不错了。所以，如果说养老金不随经济发展而提高，一直维持当前的水平，那么等到咱们退休的时候，每个月领的钱可能只够吃一天或者是一顿饭的，很显然，这个是不合理的，所以养老金水平会随着经济的发展而逐渐提高。

　　接下来我们再来说第二个因素，那就是个人指数化的缴费工资，这个是什么意思呢，举个例子，咱们大家都知道，交社保的时候，有的人交的高，有的人交的低，如果交的高的和交的低的领的钱是一样的，这样公平吗？很显然不公平，所以，社保机构就给每个人制定出来一个指数，这个指数的取值范围呢，是0.6~3，缴的费用越高，指数也就越大，领的养老金也就越多，这样才能显示出公平来。

　　紧接着第三个因素，就是缴费年限，这个和上面的因素是一个道理，大家想想，其他条件不变的情况下，是不是缴费年限越长，咱们缴的费用就越多呀，那缴的越多，日后领的也就越多。

　　第四个因素就是我们的个人缴费，养老金个人缴费的金额全部进入个人账户，个人缴费越多，个人账户里积累的也就越多，退休以后领的也就越多。

　　最后一个因素是退休年龄，退休的越早，日后领退休金的次数就越多，钱数一定的条件下，领的次数越多，每次领的金额就越少。

　　【计算要点】

　　以上就是影响退休金发放水平的五个因素，接下来，我们要做的就是把这五个因素转换到公式中去，用数字具体来衡量它们分别是怎么来影响我们的退休金发放水平的，我们一起来看公式：首先，我们的基本养老金（也就是我们退休后每个月可以领到的钱）是由两部分组成的，一部分来源于统筹账户，也就是国家发的，叫做基础养老金，一部分来源于个人账户，也就是咱们自己交的钱的积累额，叫做个人账户养老金。我们先来看基础养老金怎么计算，它等于当地上年度职工月平均工资＋本人指数化平均缴费工资，然后除以2，也就是对这二者取个平均数，然后再乘以缴费年限，再乘以1%，其实呢，也就是缴多少年就乘以百分之多少，比如，退休时缴了20年，就乘以20%，缴了30年，就乘以30%，这个比较好理解，现在我们再回过头来看分子上的这两个变量，第一个是当地上年度的社平工资，考试的时候会直接告诉我们，我们直接拿来用就可以了，但是后面这个指数化的缴费工资不会直接告诉我们，需要我们动手算，这个怎么算呢，它就等于前面的这个社平工资，乘以我们的缴费指数，这个指数会直接告诉我们，我们直接那来用就可以。比如，举个简单例子，如果告诉我们当地上年度月社平工资是1000元，我们的缴费指数是1.5，那指数化的缴费工资就是1000×1.5等于1500元，这个就是一个简单的乘法，相信大家都会算，难点就在于我们需要把这个公式记住，这个就是我们基础养老金的计算方法。

　　接下来我们再来看个人账户养老金的计算，和基础养老金相比，它的计算就简单多了，它是用我们个人账户里积累的钱除以计发月数，个人账户里积累的钱，考试会直接告诉我们，但是计发月数不会直接告诉我们，而是告诉给我们一个退休年龄，退休年龄和计发月数之间的关系，我们直接查表就可以了，这个表考试的时候会提供给我们，我们会用就行，比如，50岁退休，那么计发月数就是195个月，55岁退休，计发月数就是170个月，查到这个月数后，直接代入公式就可，这就是我们个人账户养老金的部分。个人账户的养老金加上我们刚才求出来的基础养老金，就是我们退休第一个月可以领到的全部养老金了。

　　这一点，考试的时候主要是考查我们的计算，我们最大的任务就是要把这个公式记住，记住了，你就做对了，记不住，就只能靠蒙了。接下来我们来看一道真题，看看大家是不是真的会用这个公式。