AFP题库/复习学习资料（九）

1、李先生目前每月固定支出 2,000 元，他希望从今年开始每月定期定额投资基金 1,400 元。已知李先生每月收入的 20%用于支付与工作有关的税费及交通费等支出。不考虑其他情况，为了实现该目标，李先生每月工作收入至少应为（ ）。

A．6,700 元

B．5,000 元

C．2,500 元

D．4,250 元

答案：D

解析：收支平衡点收入＝固定负担/工作收入净结余比率=（1,400＋2,000）/(1-20%)

＝4,250 元。

2、理财师小王对张先生家庭成长性指标进行了分析，下列措施不能提高张先生资产增长率的是（ ）。

A. 控制支出，增加储蓄率

B. 利用闲余时间做兼职工作，增加家庭收入

C．提高生息资产的投资报酬率

D．降低资产周转率

答案：D

解析：资产增长率=资产增加额/期初总资产。A 项、B 项和 C 项均通过增加收入或减少支出来提升储蓄，进而提高资产增加额和资产增长率。D 项：降低资产周转率，即降低工作收入和期初总资产的比率，进而会降低工作储蓄和期初总资产的比率，最后会降低资产增长率。

请根据以下信息，回答第 43-44 题

张先生家庭2019 年初以成本计价的资产负债情况如下：流动性资产6 万元， 生息资产比率 20%，流动性资产与投资性资产的比例为 1:4，流动比率为 6，住房按揭贷款余额占自住住房价格的比例为 50%，自用资产全部为自住住房，并且除消费性负债和住房按揭外无其它负债。住房按揭贷款期限为 20 年，贷款名义年利率为 6.3%，年初时剩余期限 15年，按月等额本息还款。

3、张先生家庭 2019 年初时家庭资产负债率为（ ）。（答案取最接近值）

A．42.22% B．38.33% C．40.67% D．45.57%

答案：C

解析：流动性资产=6 万元，投资性资产=24 万元，总资产=生息资产/20%=（6+24）/20%=150 万元，自用资产=150-6-24=120 万元。消费性负债=流动性资产/流动比率=6/6=1 万元，按揭贷款=120*（1-50%）=60 万元，总负债=1（消费性负债）+60（按揭贷款）=61，资产负债率=61/150=40.67%。

4、张先生购买自住住房时，首付款占房产价格的比例为（ ）。（答案取最接近值）

A．58.61% B．41.39% C．45.88% D．54.12%

答案：B

解析：60pv，6.3gi，15gn，0fv，pmt=-0.5161，240n，pv=70.3268，首付比率=1-70.3268/120=41.3943%。

5、2018 年陈女士家庭偿还贷款本息 8 万元，交纳保障型商业保费 2.4 万元。若陈女士家庭 2018 年获得税后工作收入 20 万元，缴纳“三险一金”4 万元，此外再无其他收入，可知陈女士家庭 2018 年的财务负担率为（ ），保费负担率为（ ）。

A．40%；15% B．40%；12% C．50%；12% D．50%；15%

答案：C

解析：财务负担率=年本息支出/年可支配收入=8/（20-4）=50%，保费负担率= 保费支出/税后工作收入=2.4/20=12%。