CFP®认证教学与考试大纲(2021)
CFP®认证教学与考试大纲(2021)
基于金融理财实践的变化,在金融理财标准指导委员会(FPSB China Advisory
Committee)的监督和指导下,现代国际金融理财标准(上海)有限公司(FPSB China)
修订产生了2021年CFP认证教学与考试大纲,现予发布。
1.4.1 | 市场异象 | C1 | ||
1.4.2 | 行为金融学的概念 | C2 | ||
1.4.3 | 投资者非理性行为 | C3 | ||
1.4.4 | 行为金融学的实践意义 | C1 | ||
1.5 | 资产配置策略 | |||
1.5.1 | 资产配置概述 | C2 | ||
1.5.2 | 战略性资产配置 | C3 | ||
1.5.3 | 战术性资产配置 | C3 | ||
1.5.4 | 动态资产配置 | C3 | ||
2 | 债券投资与分析 | |||
2.1 | 利率期限结构 | |||
2.1.1 | 零息债券的价格与收益率 | C2 | ||
2.1.2 | 收益率曲线 | C3 | ||
2.1.3 | 即期利率、短期利率和远期利率 | C3 | ||
2.1.4 | 利率期限结构理论 | C2 | ||
2.1.5 | 收益率曲线的应用 | C3 | ||
2.2 | 利率风险与久期 | |||
2.2.1 | 久期的概念 | C2 | ||
2.2.2 | 久期与利率敏感性 | C3 | ||
2.2.3 | 久期法则 | C3 | ||
2.2.4 | 凸性概述 | C1 | ||
2.2.5 | 久期免疫原理 | C2 | ||
2.3 | 债券投资策略 | |||
2.3.1 | 债券投资策略分类 | C2 | ||
2.3.2 | 消极的债券投资策略 | C2 | ||
2.3.3 | 积极的债券投资策略 | C2 | ||
3 | 股票投资与分析 | |||
3.1 | 基本面分析 | |||
3.1.1 | 宏观分析 | C2 | ||
3.1.2 | 行业分析 | C2 | ||
3.1.3 | 公司分析 | C3 | ||
3.2 | 股票价值评估 | |||
3.2.1 | 公司估值的前提 | C2 |
3.2.2 | 股票价值评估的基本原理 | C3 | ||
3.2.3 | 固定增长红利贴现模型 | C3 | ||
3.2.4 | 基于Gordon模型的价值分析 | C3 | ||
3.2.5 | 股价与投资机会 | C3 | ||
3.3 | 股票投资策略 | |||
3.3.1 | 投资策略的分类 | C2 | ||
3.3.2 | 价值型投资策略 | C2 | ||
3.3.3 | 成长型投资策略 | C2 | ||
3.3.4 | 指数型投资策略 | C2 | ||
4 | 基金投资 | |||
4.1 | 中国基金行业发展概况 | |||
4.1.1 | 基金行业的发展历史 | C1 | ||
4.1.2 | 基金行业的发展现状 | C1 | ||
4.2 | 基金的分类 | |||
4.2.1 | 按投资方向分类 | C3 | ||
4.2.2 | 按投资理念分类 | C2 | ||
4.2.3 | 按交易渠道分类 | C2 | ||
4.2.4 | 按募集方式分类 | C2 | ||
4.2.5 | 按运作方式分类 | C2 | ||
4.3 | 公募基金投资策略 | |||
4.3.1 | 被动定投 | C3 | ||
4.3.2 | 主动择时 | C2 | ||
4.3.3 | 目标日期基金投资 | C2 | ||
4.4 | 公募基金业绩评价 | |||
4.4.1 | 基金行业的奖项 | C1 | ||
4.4.2 | 基金的评级排名 | C1 | ||
4.4.3 | 基金的评价指标 | C3 | ||
4.4.4 | 基金的收益率基准比较 | C2 | ||
5 | 期权投资 | |||
5.1 | 期权的估值 | |||
5.1.1 | 期权的含义 | C2 | ||
5.1.2 | 看涨期权在到期日和到期日之前的价值 | C2 | ||
5.1.3 | 欧式看涨期权和看跌期权的平价关系 | C3 |
5.1.4 | 影响期权价格的因素 | C3 | ||
5.1.5 | B-S期权定价模型 | C1 | ||
5.1.6 | B-S期权定价模型的应用 | C2 | ||
5.1.7 | 套期保值率与期权弹性 | C3 | ||
5.1.8 | 隐含波动率 | C3 | ||
5.2 | 期权交易策略 | |||
5.2.1 | 期权的保值应用 | C3 | ||
5.2.2 | 期权的增值应用 | C3 | ||
5.2.3 | 期权的其他应用 | C2 | ||
5.3 | 其他具有期权特征的证券 | |||
5.3.1 | ETF基金期权合约 | C2 | ||
5.3.2 | 可转债、可赎回债与可回售债 | C2 | ||
6 | 大宗商品与期货投资 | |||
6.1 | 大宗商品概述 | |||
6.1.1 | 大宗商品的特点 | C1 | ||
6.1.2 | 大宗商品的类别 | C2 | ||
6.1.3 | 大宗商品投资特点 | C3 | ||
6.2 | 我国的大宗商品市场 | |||
6.2.1 | 大宗商品交易的层次 | C2 | ||
6.2.2 | 我国大宗商品市场格局及现状 | C2 | ||
6.3 | 期货概述 | |||
6.3.1 | 期货合约 | C2 | ||
6.3.2 | 期货市场 | C2 | ||
6.3.3 | 期货交易流程与制度 | C2 | ||
6.3.4 | 期货交易与远期交易的区别 | C2 | ||
6.4 | 期货定价 | |||
6.4.1 | 期货价格与现货价格的关系 | C3 | ||
6.4.2 | 远期/期货价格的决定 | C3 | ||
6.5 | 期货交易策略 | |||
6.5.1 | 套期保值 | C3 | ||
6.5.2 | 套利 | C2 | ||
6.5.3 | 投机 | C2 | ||
6.5.4 | 基差 | C3 |
6.6 | 金融期货及其应用 | |||
6.6.1 | 国债期货 | C2 | ||
6.6.2 | 外汇期货 | C2 | ||
6.6.3 | 股指期货 | C3 | ||
6.6.4 | 黄金期货 | C2 | ||
7 | 房地产投资 | |||
7.1 | 房地产投资的基础知识 | |||
7.1.1 | 房地产的双重属性 | C1 | ||
7.1.2 | 房地产的特性 | C3 | ||
7.1.3 | 房地产投资的收益与风险 | C2 | ||
7.1.4 | 房地产投资的分类 | C2 | ||
7.2 | 房产的估值方法 | |||
7.2.1 | 成本法 | C3 | ||
7.2.2 | 收益还原法 | C3 | ||
7.2.3 | 市场比较法 | C3 | ||
7.3 | 房地产市场分析 | |||
7.3.1 | 房地产市场供需分析 | C2 | ||
7.3.2 | 房地产市场衡量指标分析 | C2 | ||
7.3.3 | 房地产市场的周期分析 | C2 | ||
7.3.4 | 房地产政策的意义 | C2 | ||
7.3.5 | 其他影响房地产市场的因素 | C2 | ||
7.4 | 房地产投资流程与案例分析 | |||
7.4.1 | 房地产投资流程及其考虑因素 | C2 | ||
7.4.2 | 房地产投资报酬率 | C3 | ||
7.5 | 房地产投资相关金融产品 | |||
7.5.1 | 房地产信托基金 | C2 | ||
7.5.2 | 有限合伙制私募房地产投资基金 | C2 | ||
7.5.3 | 抵押贷款支持证券 | C2 | ||
8 | 收藏品投资 | |||
8.1 | 收藏品投资的定义与特性 | C2 | ||
8.2 | 收藏品市场的需求和交易模式 | C2 | ||
8.3 | 收藏品价格评估的基本框架 | C2 | ||
8.4 | 收藏品投资的风险 | C3 |
8.5 | 收藏品投资基金 | C2 | ||
9 | 海外投资 | |||
9.1 | 海外投资概述 | |||
9.1.1 | 海外投资的种类 | C2 | ||
9.1.2 | 选择海外投资的原因 | C3 | ||
9.1.3 | 海外投资考虑的主要因素 | C3 | ||
9.2 | 海外股票投资 | |||
9.2.1 | 香港股票市场概况 | C2 | ||
9.2.2 | 美国股票市场概况 | C2 | ||
9.3 | 海外固定收益证券投资 | |||
9.3.1 | 海外国债投资 | C2 | ||
9.3.2 | 海外地方政府债券投资 | C2 | ||
9.3.3 | 海外公司债投资 | C2 | ||
9.4 | 海外房地产投资 | |||
9.4.1 | 海外房地产投资目的地的选择 | C2 | ||
9.4.2 | 海外房地产投资的考虑因素 | C2 | ||
9.4.3 | 主要的海外房地产投资区域 | C2 | ||
9.4.4 | 投资海外房地产的渠道 | C2 | ||
9.4.5 | 投资海外房地产投资信托 | C2 | ||
9.5 | 海外基金投资 | |||
9.5.1 | 海外基金市场整体情况 | C2 | ||
9.5.2 | 海外基金投资考虑因素 | C2 | ||
9.5.3 | 海外基金投资的操作 | C2 | ||
9.5.4 | QDII基金投资 | C2 | ||
10 | 金融工程与风险管理 | |||
10.1 | 金融工程概述 | |||
10.1.1 | 金融工程释义 | C2 | ||
10.1.2 | 金融工程技术——积木分析法 | C3 | ||
10.2 | 结构化理财产品 | |||
10.2.1 | 结构化理财产品的含义 | C2 | ||
10.2.2 | 结构化理财产品的组成要素 | C2 | ||
10.2.3 | 结构化理财产品的主要参数 | C2 | ||
10.2.4 | 结构化理财产品的投资意义 | C2 |
10.2.5 | 保本型结构化理财产品 | C3 | ||
10.2.6 | 高收益型结构化理财产品 | C3 | ||
10.3 | 资产证券化 | |||
10.3.1 | 资产证券化的定义 | C2 | ||
10.3.2 | 资产证券化的运作 | C2 | ||
10.3.3 | 资产证券化的交易结构 | C2 | ||
10.4 | 风险管理 | |||
10.4.1 | 金融风险的定义 | C2 | ||
10.4.2 | 风险管理过程 | C2 | ||
10.4.3 | 风险控制策略 | C3 | ||
风险管理与保险规划 | ||||
1 | 健康与意外伤害保险 | |||
1.1 | 健康保险概述 | |||
1.1.1 | 健康保险的定义 | C1 | ||
1.1.2 | 健康保险的特征 | C2 | ||
1.1.3 | 健康保险的分类 | C3 | ||
1.2 | 医疗保险 | |||
1.2.1 | 医疗保险的定义及给付类型 | C3 | ||
1.2.2 | 医疗保险的分类 | C2 | ||
1.2.3 | 医疗保险的主要条款 | C3 | ||
1.2.4 | 医疗保险规划实务 | C3 | ||
1.3 | 疾病保险 | |||
1.3.1 | 疾病保险的定义与分类 | C3 | ||
1.3.2 | 重大疾病保险 | |||
重大疾病的界定 | C3 | |||
重大疾病保险的分类 | C2 | |||
重大疾病保险的主要条款 | C2 | |||
1.3.3 | 特定疾病保险 | C1 | ||
1.3.4 | 疾病保险规划实务 | C3 | ||
1.4 | 失能收入损失保险 | |||
1.4.1 | 失能收入损失保险的定义及给付类型 | C2 | ||
1.4.2 | 失能收入损失保险金的计算 | C3 |
1.4.3 | 失能收入损失保险规划实务 | C2 | ||
1.5 | 护理保险 | |||
1.5.1 | 护理保险定义 | C2 | ||
1.5.2 | 护理保险的分类 | C1 | ||
1.5.3 | 护理保险金的计算 | C2 | ||
1.5.4 | 护理保险规划实务 | C1 | ||
1.6 | 个人健康保险的常见条款 | |||
1.6.1 | 犹豫期条款 | C3 | ||
1.6.2 | 等待期条款 | C3 | ||
1.6.3 | 既往症条款 | C2 | ||
1.6.4 | 认可机构条款 | C1 | ||
1.6.5 | 保费豁免条款 | C3 | ||
1.6.6 | 续保条款 | C2 | ||
1.7 | 意外伤害保险 | |||
1.7.1 | 意外伤害保险定义与风险特征 | C2 | ||
1.7.2 | 意外伤害保险的分类 | C1 | ||
1.7.3 | 意外伤害保险的主要条款 | C3 | ||
1.7.4 | 意外伤害保险规划实务 | C1 | ||
2 | 团体人身保险 | |||
2.1 | 团体人身保险概述 | |||
2.1.1 | 团体人身保险的定义 | C1 | ||
2.1.2 | 团体人身保险的合同主体 | C2 | ||
2.1.3 | 团体人身保险的特征 | C2 | ||
2.2 | 团体人身保险的分类 | |||
2.2.1 | 团体人寿保险 | C2 | ||
2.2.2 | 团体年金保险 | C1 | ||
2.2.3 | 团体健康保险 | C2 | ||
2.2.4 | 团体意外伤害保险 | C2 | ||
2.3 | 团体人身保险的产品设计 | |||
2.3.1 | 产品形态设计 | C1 | ||
2.3.2 | 产品定价 | C3 | ||
2.4 | 团体人身保险的销售 | C1 | ||
2.5 | 团体人身保险的核保 |
2.5.1 | 团体的性质 | C2 | ||
2.5.2 | 团体的规模 | C2 | ||
2.5.3 | 团体成员的核保 | C3 | ||
2.5.4 | 团体所属行业 | C2 | ||
2.5.5 | 团体的地理位置 | C1 | ||
2.5.6 | 团体的财务状况 | C1 | ||
2.5.7 | 团体的保费负担方式 | C3 | ||
2.5.8 | 团体续保业务和转保业务的核保 | C2 | ||
3 | 寿险产品分析 | |||
3.1 | 寿险产品比较 | |||
3.1.1 | 普通型人寿保险 | C2 | ||
3.1.2 | 新型人寿保险 | C3 | ||
3.2 | 寿险定价 | |||
3.2.1 | 影响寿险定价假设的因素 | C2 | ||
3.2.2 | 寿险定价假设 | C3 | ||
3.2.3 | 寿险保费计算 | C3 | ||
3.2.4 | 关于寿险保费计算的相关规定 | C2 | ||
3.3 | 准备金与现金价值 | |||
3.3.1 | 准备金 | C2 | ||
3.3.2 | 现金价值 | C3 | ||
3.3.3 | 风险保额与风险净额 | C3 | ||
3.4 | 利源分析及管理 | |||
3.4.1 | 利源分析 | C3 | ||
3.4.2 | 盈余管理 | C2 | ||
4 | 财产与责任保险 | |||
4.1 | 财产保险概述 | |||
4.1.1 | 财产保险的定义 | C1 | ||
4.1.2 | 财产保险的分类 | C2 | ||
4.1.3 | 财产保险的特征 | C2 | ||
4.1.4 | 财产保险的计算基础 | C3 | ||
4.2 | 家庭财产保险 | |||
4.2.1 | 家庭财产综合险 | C3 | ||
4.2.2 | 家庭财产保险附加险 | C2 |
4.2.3 | 家庭财产保险的其他险种 | C1 | ||
4.2.4 | 家庭财产保险的规划 | C1 | ||
4.3 | 机动车辆保险 | |||
4.3.1 | 机动车损失保险 | C2 | ||
4.3.2 | 机动车交通事故责任强制保险 | C3 | ||
4.3.3 | 机动车辆第三者责任保险 | C3 | ||
4.3.4 | 机动车辆保险的其他险种 | C2 | ||
4.4 | 责任保险 | |||
4.4.1 | 公众责任保险 | C2 | ||
4.4.2 | 产品责任保险 | C2 | ||
4.4.3 | 职业责任保险 | C2 | ||
4.4.4 | 雇主责任保险 | C2 | ||
4.5 | 财产与责任保险的规划 | C2 | ||
5 | 人身保险需求分析及综合规划 | |||
5.1 | 人身风险分析 | |||
5.1.1 | 家庭关注人身风险的意义 | C1 | ||
5.1.2 | 主要的人身风险 | |||
死亡风险 | C2 | |||
伤残风险 | C1 | |||
重大疾病风险 | C2 | |||
长寿风险 | C2 | |||
5.1.3 | 人身风险的规划顺序 | C3 | ||
5.2 | 人身风险保障需求额度测算 | |||
5.2.1 | 寿险保障需求额度测算 | C3 | ||
5.2.2 | 其他险种保障需求额度测算 | C2 | ||
5.2.3 | 测算结果的检测与调整 | C2 | ||
5.3 | 家庭保险方案综合规划 | |||
5.3.1 | 不同时期家庭保险需求差异 | C2 | ||
5.3.2 | 人身保险产品的规划功能 | |||
风险保障规划 | C2 | |||
储蓄理财规划 | C2 | |||
保单权益规划 | C3 | |||
税收规划 | C2 |
传承规划 | C3 | |||
5.3.3 | 人身保险产品投保原则 | |||
经济支柱原则 | C2 | |||
保障优先原则 | C2 | |||
预算合理原则 | C3 | |||
组合搭配原则 | C3 | |||
5.3.4 | 选择保险产品及公司 | C2 | ||
5.3.5 | 家庭保险方案的检视调整 | C2 | ||
6 | 寿险公司经营与保险市场监管 | |||
6.1 | 寿险公司的经营 | |||
6.1.1 | 寿险公司的组织与功能 | C1 | ||
6.1.2 | 寿险销售渠道 | C2 | ||
6.1.3 | 个人寿险核保 | |||
核保的含义 | C2 | |||
核保基本原则 | C1 | |||
客观风险评估 | C3 | |||
主观风险评估 | C3 | |||
风险分类 | C2 | |||
核保决定 | C3 | |||
6.1.4 | 保险理赔 | |||
人身保险理赔的含义 | C1 | |||
保险理赔的流程 | C2 | |||
我国法律对理赔的规定 | C3 | |||
6.2 | 寿险公司评估 | |||
6.2.1 | 寿险公司之间的差别体现 | C1 | ||
6.2.2 | 寿险公司的风险类型 | C2 | ||
6.2.3 | 寿险公司价值评估 | C2 | ||
6.3 | 保险市场概述 | C1 | ||
6.4 | 保险监管 | |||
6.4.1 | 市场准入监管 | C1 | ||
6.4.2 | 条款费率监管 | C2 | ||
6.4.3 | 资金运用监管 | C2 | ||
6.4.4 | 市场行为监管 | C3 |
6.4.5 | 偿付能力监管 | C3 | ||
员工福利与退休规划 | ||||
1 | 员工福利 | |||
1.1 | 单位福利概述 | |||
1.1.1 | 单位福利的定义 | C2 | ||
1.1.2 | 单位福利的内容 | C2 | ||
1.1.3 | 单位福利的作用 | C2 | ||
1.1.4 | 单位福利的类型 | |||
待遇确定模式 | C3 | |||
缴费确定模式 | C3 | |||
混合模式 | C3 | |||
1.1.5 | 单位福利的法律规范 | |||
劳动合同 | C2 | |||
用人单位责任 | C2 | |||
员工权益 | C3 | |||
1.1.6 | 单位福利的税收政策 | |||
合格计划与非合格计划 | C2 | |||
税收优惠的条件 | C2 | |||
单位福利的税收政策模式 | C2 | |||
1.1.7 | 单位福利的财务确认 | C2 | ||
1.1.8 | 单位福利的管理 | |||
单位福利方案的制定与修订 | C1 | |||
单位福利方案的资金管理 | C1 | |||
单位福利方案的实施主体 | C1 | |||
单位福利方案的实施方式 | C2 | |||
1.2 | 企业年金计划 | |||
1.2.1 | 养老金与企业年金 | C2 | ||
1.2.2 | 企业年金的基本特征 | C2 | ||
1.2.3 | 国外典型养老金计划 | |||
美国401(K)计划 | C2 | |||
英国职业年金计划 | C2 | |||
澳大利亚超级年金计划 | C2 |
1.2.4 | 中国企业年金计划 | |||
中国企业年金计划概述 | C2 | |||
企业年金的方案设计 | C2 | |||
企业年金的缴费方法 | C3 | |||
企业年金的税收优惠政策 | C3 | |||
企业年金的治理结构和运营机制 | C3 | |||
企业年金的领取 | C3 | |||
1.3 | 健康保障计划 | |||
1.3.1 | 健康保障计划概述 | C2 | ||
1.3.2 | 我国健康保障计划的典型形式 | C2 | ||
1.4 | 住房福利计划 | C2 | ||
1.5 | 教育福利计划 | C2 | ||
1.6 | 利润分享计划 | |||
1.6.1 | 利润分享计划概述 | C2 | ||
1.6.2 | 利润分享计划供款 | C2 | ||
1.7 | 股权激励计划 | |||
1.7.1 | 股权激励计划概述 | C2 | ||
1.7.2 | 典型的股权激励计划 | |||
股票期权计划 | C3 | |||
限制性股票计划 | C3 | |||
股票增值权计划 | C3 | |||
虚拟股票计划 | C2 | |||
1.8 | 单位福利的筹划和选择 | |||
1.8.1 | 单位对福利计划的筹划 | C2 | ||
1.8.2 | 员工对福利计划的选择 | C2 | ||
2 | 退休规划 | |||
2.1 | 退休规划概述 | |||
2.1.1 | 退休规划的定义和分析方法 | C3 | ||
2.1.2 | 退休规划的目的 | |||
识别养老风险 | C2 | |||
管理养老风险 | C2 | |||
2.1.3 | 退休规划的流程 | C2 | ||
2.2 | 养老需求分析及测算 |
2.2.1 | 养老需求分析 | C3 | ||
2.2.2 | 养老需求测算 | |||
养老需求概述 | C3 | |||
养老需求分析框架 | C3 | |||
医疗及保健需求测算 | C2 | |||
居住需求测算 | C3 | |||
养老服务需求测算 | C3 | |||
其他养老需求测算 | C3 | |||
影响养老需求的主要因素 | C3 | |||
2.3 | 养老供给分析及测算 | |||
2.3.1 | 养老供给分析框架 | C3 | ||
2.3.2 | 养老现金供给测算 | |||
养老现金主要来源 | C3 | |||
2.3.3 | 医疗及保健供给测算 | C2 | ||
2.3.4 | 居住供给测算 | C3 | ||
2.3.5 | 养老服务供给测算 | C2 | ||
2.3.6 | 其他养老生活目标供给测算 | C2 | ||
2.3.7 | 影响养老供给的主要因素 | C3 | ||
2.4 | 养老缺口分析及解决方案 | |||
2.4.1 | 养老缺口分析 | C2 | ||
2.4.2 | 养老缺口解决方案 | |||
增加养老供给 | C3 | |||
降低未来养老需求 | C3 | |||
提高养老资产收益率 | C3 | |||
其他方案 | C1 | |||
2.5 | 养老产品 | |||
2.5.1 | 养老储蓄 | C1 | ||
2.5.2 | 养老保险 | C2 | ||
2.5.3 | 养老信托 | C1 | ||
2.5.4 | 以房养老 | C1 | ||
2.5.5 | 其他养老产品 | C1 | ||
2.6 | 养老模式 | |||
2.6.1 | 居家养老 | C2 |
2.6.2 | 机构养老 | C2 | ||
2.6.3 | 其他养老模式 | C1 | ||
2.7 | 境外部分地区养老模式介绍 | C1 | ||
个人税务与遗产筹划 | ||||
1 | 中国税制概述 | |||
1.1 | 货物与劳务税类 | |||
1.1.1 | 增值税 | C3 | ||
1.1.2 | 消费税 | C2 | ||
1.2 | 所得税类 | |||
1.2.1 | 企业所得税 | C3 | ||
1.2.2 | 个人所得税 | C2 | ||
1.3 | 其他相关税类 | |||
1.3.1 | 房产税 | C3 | ||
1.3.2 | 契税 | C2 | ||
1.3.3 | 车船税 | C2 | ||
1.3.4 | 土地增值税 | C2 | ||
1.3.5 | 印花税 | C2 | ||
1.3.6 | 车辆购置税 | C2 | ||
1.3.7 | 城市维护建设税及教育费附加 | C2 | ||
2 | 具体税种的优化设计 | |||
2.1 | 增值税的优化设计 | |||
2.1.1 | 选择合适的纳税人身份 | C3 | ||
2.1.2 | 安排合理的结算方式 | C3 | ||
2.1.3 | 选择简易计税方法 | C3 | ||
2.1.4 | 分拆混合销售行为业务 | C3 | ||
2.1.5 | 选择合适的促销方式 | C3 | ||
2.1.6 | 合理转化服务性质 | C3 | ||
2.1.7 | 利用增值税税收优惠政策 | C3 | ||
2.2 | 企业所得税的优化设计 | |||
2.2.1 | 选择合适的注册地点设立公司 | C3 | ||
2.2.2 | 合理选择子公司或分公司组织形式 | C3 | ||
2.2.3 | 关联企业借款利息支出的安排 | C2 |
2.2.4 | 适当提高负债率减轻税收负担 | C3 | ||
2.2.5 | 利用小型微利企业的税收优惠政策 | C3 | ||
2.2.6 | 运用高新技术企业的税收优惠政策 | C3 | ||
2.2.7 | 推迟免税年度享受税收优惠政策 | C3 | ||
2.2.8 | 利用加计扣除税收优惠 | C3 | ||
2.2.9 | 利用创业投资税收优惠 | C3 | ||
2.2.10 | 利用企业重组特殊性税务处理延迟纳税 | C1 | ||
2.3 | 土地增值税的优化设计 | |||
2.3.1 | 制定合理的销售价格 | C2 | ||
2.3.2 | 适当提高扣除项目金额 | C2 | ||
2.3.3 | 选择适当的利息扣除方式 | C2 | ||
2.4 | 房产税和契税的优化设计 | |||
2.4.1 | 合理确定计税依据减少房产税支出 | C3 | ||
2.4.2 | 租赁变仓储调整房产税计税依据 | C3 | ||
2.4.3 | 利用房产交换享受契税优惠 | C1 | ||
3 | 个人涉税活动的税务优化 | |||
3.1 | 投资活动的税务优化 | |||
3.1.1 | 金融投资活动的税务优化 | C3 | ||
3.1.2 | 不动产投资活动的税务优化 | C3 | ||
3.1.3 | 实业投资活动的税务优化 | C3 | ||
3.1.4 | 其他实物资产投资的税务优化 | C3 | ||
3.2 | 商业保险的税务优化 | |||
3.2.1 | 商业保险的个人所得税-缴费环节 | C3 | ||
3.2.2 | 商业保险的个人所得税-持有期间 | C2 | ||
3.2.3 | 商业保险的个人所得税-给付 | C3 | ||
3.3 | 福利与退休的税务优化 | |||
3.3.1 | 个人社会福利的涉税处理 | C1 | ||
3.3.2 | 个人单位福利的涉税处理 | C1 | ||
3.3.3 | 企业为个人提供住房、汽车、旅游福利等的涉税处理 | C2 | ||
3.3.4 | 企业为个人提供隐性福利的涉税处理 | C2 | ||
3.3.5 | 退休相关收入的涉税处理 | C3 | ||
4 | 个人跨境所得的税务优化 | |||
4.1 | 跨境所得涉税基础知识 |
4.1.1 | 税收管辖权 | C2 | ||
4.1.2 | 所得国际重复征税及其减除方法 | C2 | ||
4.1.3 | 中国税收居民个人的判定 | C3 | ||
4.1.4 | 个人所得来源地的判定 | C3 | ||
4.2 | 境外个人“请进来”的税务优化 | |||
4.2.1 | 境外个人跨境所得纳税义务及应纳税额计算 | C3 | ||
4.2.2 | 境外个人涉税规划 | C3 | ||
4.3 | 中国居民“走出去”的涉税规划 | |||
4.3.1 | 中国居民境外所得涉税规定 | C3 | ||
4.3.2 | 中国居民境外资产涉税安排 | C2 | ||
4.3.3 | 移民境外的涉税规划 | C1 | ||
4.4 | 非居民金融账户涉税信息尽职调查及应对 | C1 | ||
5 | 家族财富传承与遗产税 | |||
5.1 | 家族财富传承 | |||
5.1.1 | 家族财产的分类 | C1 | ||
5.1.2 | 家族财富传承的方式 | C2 | ||
5.2 | 遗产与遗产筹划 | |||
5.2.1 | 遗产与遗产筹划的概念 | C1 | ||
5.2.2 | 遗产的法律特征与范围 | C2 | ||
5.2.3 | 遗产筹划的内容 | C2 | ||
5.3 | 家族财富传承与遗产筹划 | |||
5.3.1 | 家族财富传承与遗产的关系 | C1 | ||
5.3.2 | 家族财富传承与遗产筹划的主要工具 | C2 | ||
5.4 | 遗产税制度 | |||
5.4.1 | 遗产税的含义与特点 | C2 | ||
5.4.2 | 遗产税制度类型 | C3 | ||
5.4.3 | 遗产税制要素 | C3 | ||
5.5 | 境外部分地区遗产税制度 | |||
5.5.1 | 美国的遗产税制度 | C2 | ||
5.5.2 | 英国的遗产税制度 | C1 | ||
5.5.3 | 台湾的遗产税制度 | C1 | ||
5.5.4 | 日本的遗产税制度 | C1 | ||
5.6 | 中国境内遗产税 |
5.6.1 | 中国境内遗产税开征历史 | C1 | ||
5.6.2 | 中国境内对房产继承与赠与的征税制度 | C2 | ||
5.6.3 | 中国境内对股权赠与的征税制度 | C2 | ||
5.6.4 | 境外部分地区取消遗产税的启示 | C1 | ||
5.6.5 | 中国境内开征遗产税的现状 | C1 | ||
综合案例分析 | ||||
1 | 理财方案决策分析 | |||
1.1 | 理财方案选择的类型与层次 | C1 | ||
1.2 | 理财方案决策的定性分析 | C2 | ||
1.3 | 理财方案决策的定量分析 | |||
1.3.1 | 现金流量分析 | C3 | ||
1.3.2 | 净现值(NPV)分析 | C3 | ||
1.3.3 | 内部报酬率(IRR)分析 | C3 | ||
1.3.4 | 理财方案决策案例分析 | C3 | ||
2 | EXCEL表在综合理财案例中的运用 | |||
2.1 | EXCEL表的基本知识 | |||
2.1.1 | EXCEL表使用的注意事项 | C1 | ||
2.1.2 | EXCEL表使用的步骤 | C1 | ||
2.1.3 | 常用的EXCEL函数 | C1 | ||
2.2 | 生涯仿真表的编制与解读 | |||
2.2.1 | 生涯仿真表的结构 | C3 | ||
2.2.2 | 生涯仿真表数据的来源 | C3 | ||
2.2.3 | 生涯仿真表中各年度现金流量的表达式 | C3 | ||
2.2.4 | IRR、RF、ROI和FR的关系 | C3 | ||
2.3 | 生涯仿真表的用途 | |||
2.3.1 | 目标可行性分析 | C3 | ||
2.3.2 | 情景分析 | C3 | ||
2.3.3 | 敏感度分析 | C3 | ||
3 | 综合理财规划案例示范 | |||
3.1 | 整理案例背景资料 | C1 | ||
3.2 | 税优方案分析 | |||
3.2.1 | 企业税优方案分析 | C3 |
3.2.2 | 家庭税优方案分析 | C3 | ||
3.3 | 输入信息及计算 | |||
3.3.1 | 计算年所得税与可支配收入 | C3 | ||
3.3.2 | 计算房贷本息与期初理财准备 | C2 | ||
3.4 | 家庭财务报表编制与财务诊断 | |||
3.4.1 | 编制家庭资产负债表与收支储蓄表 | C2 | ||
3.4.2 | 家庭财务诊断 | C3 | ||
3.5 | 客户风险属性测评 | C3 | ||
3.6 | 实业投资决策方案分析 | |||
3.6.1 | 实业投资定量分析 | C3 | ||
3.6.2 | 实业投资定性分析 | C2 | ||
3.7 | 理财目标输入及计算 | |||
3.7.1 | 持续性支出与理财目标输入 | C2 | ||
3.7.2 | 退休目标与养老金计算 | C2 | ||
3.7.3 | 换房规划输入信息计算 | C2 | ||
3.8 | 生涯仿真表解读 | |||
3.8.1 | 目标可行性分析 | C2 | ||
3.8.2 | 情景分析 | C2 | ||
3.9 | 保险规划 | |||
3.9.1 | 寿险保额需求规划 | C3 | ||
3.9.2 | 保费预算与险种顺序安排 | C2 | ||
3.9.3 | 寿险保额规划 | C1 | ||
3.9.4 | 保险管理与保险产品配置的注意事项 | C1 | ||
3.10 | 投资规划 | |||
3.10.1 | 当前理财准备配置建议 | C2 | ||
3.10.2 | 分红后现金流的长期资产配置建议 | C3 | ||
3.10.3 | 资产配置注意事项 | C1 | ||
3.11 | 理财软件调整说明 | |||
3.11.1 | 目标无法达成时的调整顺序 | C1 | ||
3.11.2 | 可行性分析成功概率的解读 | C1 | ||
3.11.3 | EXCEL与软件输出结果的对照 | C1 | ||
4 | 特殊生涯事件的理财规划 | |||
4.1 | 离婚事件的理财规划 |
4.1.1 | 财产保护措施:婚前协议与婚前财产公证 | C2 | ||
4.1.2 | 离婚四阶段流程图 | C2 | ||
4.1.3 | 离婚协议书的内容 | C2 | ||
4.1.4 | 离婚财产分割的原则 | C3 | ||
4.1.5 | 婚前财产婚后投资收益的个人或共同财产划分的原则 | C3 | ||
4.1.6 | 离婚后子女抚养权和抚养费 | C2 | ||
4.1.7 | 离婚后的保险规划 | C2 | ||
4.1.8 | 离婚后的信托规划 | C1 | ||
4.1.9 | 离婚的理财规划案例分析 | C3 | ||
4.2 | 创业事件的理财规划 | |||
4.2.1 | 创业的条件与资金来源 | C2 | ||
4.2.2 | 创业计划书的内容 | C2 | ||
4.2.3 | 创业风险管理要点 | C2 | ||
4.2.4 | 创业的理财规划案例分析 | C3 |
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