AFP/CFP金融理财师
考试解密 考试动态 报考指南 考试心得 名师精讲 试题中心 复习指导 资料下载 继续教育
点击咨询
您当前的位置: 金融理财师 » 报考指南 » 考试资讯 » 金融理财师考点:税务优化的正确打开方式

金融理财师考点:税务优化的正确打开方式

考试资讯 2021-09-26 17:38:29 来源:华金教育 我要分享

税收是国家(政府)公共财政收入的主要形式和来源,也是调节社会收入再分配,促进共同富裕的重要途径。在投资理财业务中,税务优化是一块很重要的内容。在不违反国家法律、法规及税法相关规定的前提下,尽可能降低客户的税收负担,需要对各类涉税事项进行统筹策划,即:税务优化。

“明星补税”可谓常说常热,近日治理明星、网红偷税/漏税,加强文娱行业的税收征管,再度重申。继中宣部发布《关于开展文娱领域综合治理工作的通知》之后,9月18日国家税务总局办公厅也发出通知,要求加强文娱领域从业人员税收管理。

税收是国家(政府)公共财政收入的主要形式和来源,也是调节社会收入再分配,促进共同富裕的重要途径。在投资理财业务中,税务优化是一块很重要的内容。在不违反国家法律、法规及税法相关规定的前提下,尽可能降低客户的税收负担,需要对各类涉税事项进行统筹策划,即:税务优化

01 我国现行税制体系
掌握了解国家的涉税法律、法规体系,明确税务优化行为的法律界限,是理财师帮助客户进行综合税务优化,制定总体税负最轻方案的前提。
我国现行税制包含18个税种,按照课税对象可分为货物与劳务税、所得税、行为税、资源税、财产税、特定目的税和农业税七大类,涉及工资薪金、企业经营、购置房产/汽车、买卖股票、娱乐消费等人们生产生活的各个方面。
02 主要税种优化设计
在我国税收体系中,货物与劳务税和所得税是占比80%左右的主体税种。此次国税局的通知所指文娱行业税收征管,主要涉及的也是这两个税种,即:演员片酬(劳务报酬)、明星工作室营收(企业经营所得)等。理财师在帮助客户制定综合税务优化策略时,更需着重关注增值税、所得税、财产税等个人及家庭所涉的主要税种的优化设计。
税种不同,优化设计也各不相同。根据客户的资产属性,科学制定综合性税收优化方案,十分考验理财师的专业功底。
增值税:选择合适的纳税人身份、安排合理的结算方式、选择简易计税方法、分拆混合销售行为、选择合适的促销方式、合理转化服务性质和充分利用税收优惠。
企业所得税:选择合适注册地、合理选择子公司或分公司的组织形式、关联企业借款利息支出、提高负债率、小微及高新技术企业税收优惠、推迟免税年度、加计扣除和创业投资税收优惠等。
房产税/契税:合理确定计税依据、租赁变仓储调整房产税计税依据、利用房产交换享受契税优惠。
此外,CFP国际金融理财师认证培训课程还结合实际案例,对增值税、所得税等具体税种进行了优化思路、技巧和方法的详细讲解,有助于理财师全面把握客户涉税问题的处理脉络,制定综合税务优化策略。
《中国银行业理财市场半年报(2021上)》显示,截至2021年6月底,个人投资者超6000万,仅银行及其理财公司共存续的理财产品 3.97 万只。投资作为客户综合投资理财规划的重要环节,各环节的税务优化直接关系客户财富的税后收入。
针对不同投资活动,精准把握涉税环节的处理技巧,科学处理金融投资、不动产投资、实业投资等各类投资活动的涉税问题,规避涉税法律风险,帮助客户实现财富税后收入的稳健增长,是理财师专业能力的关键评价指标。
税收贯穿个人(家庭)理财规划的全生命周期,投资、保险、福利、购房、养老等,不论是个人投资规划,还是其他理财规划,税务优化都是必备基础技能之一,也是理财师全盘考虑客户资产状况和财富规划目标,为客户制定出真正有价值的税务优化方案的先决条件。
降低税收负担,本质在财富“落袋为安”,税务优化便是真正实现财富增长的通关密码。


金融理财师课程培训
栏目导航
扫描官方二维码
随时关注金融考试信息
客服电话:400-000-9096 周一至周日 9:00-21:00
关注我们:
京ICP备12005437号-1 京ICP证130169号 京公网安备110102002116号
Copyright © 2010-2024 jinkaoedu.com Inc. All rights reserved.华金教育 版权所有
立即报名